发现盘亏时分录:借:待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷:原材料对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失引起盘亏存货应负担的增值税,应一并转入“待处理财产损溢”科目。 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:应交税金──应交增值税(进项税额转出)经批准是个人过失 借:其他应收款—XX 贷:待处理财产损益——待处理流动资产损益
借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢(存货的成本加不能抵扣的进项税额) 贷:库存商品(成本) 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 若有保险赔偿(若有个人赔偿,分录同下,修改明细) 借:其他应收款-**保险公司 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 根据老板书面批示(注明商品被盗数额及金额,并表示不要员工赔偿) 借:营业外支出-处置流动资产净损失 (转出待处理财产损溢科目借贷相抵后的余额) 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
10000+1700-500-200=11000